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所得税計算シミュレーター
年収・各種控除を入力して所得税額を計算します。課税所得・税率の内訳も表示。
課税所得
230万円
適用税率
10%
所得税額（復興税込）
13.5万円
実効税率
2.71%
計算の内訳
① 給与収入500 万円
給与所得控除－ 144 万円
② 給与所得356 万円
社会保険料控除－ 70 万円
基礎控除－ 48 万円
③ 課税所得230 万円
税率 10% × 課税所得 － 9.75 万円13.3 万円
復興特別所得税（× 102.1%）0.20 万円
④ 所得税合計（復興税込）13.5 万円
所得税率の区分
| 課税所得 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 195万円以下 | 5% | 0円 |
| ▶ 195万円超〜330万円以下 | 10% | 97,500円 |
| 330万円超〜695万円以下 | 20% | 427,500円 |
| 695万円超〜900万円以下 | 23% | 636,000円 |
| 900万円超〜1,800万円以下 | 33% | 1,536,000円 |
| 1,800万円超〜4,000万円以下 | 40% | 2,796,000円 |
| 4,000万円超 | 45% | 4,796,000円 |
このツールについて
年収と各種控除を入力して所得税額を計算します。給与所得・事業所得の両方に対応。基礎控除・扶養控除・社会保険料控除・iDeCo・医療費控除など主要な控除を考慮できます。復興特別所得税（2.1%）も加算して表示します。住民税は含まれていません。
※ 本ツールはあくまで目安の計算です。実際の税額は確定申告や源泉徴収の内容により異なります。詳細は税理士または税務署にご確認ください。
❓ よくある質問
所得税の計算方法を教えてください
給与収入から給与所得控除を引いた給与所得に、各種控除を差し引いた課税所得に税率を掛けて計算します。最後に復興特別所得税（×2.1%）を加算します。
基礎控除の金額はいくらですか？
合計所得2,400万円以下の場合48万円です。2,400万円超〜2,500万円超に応じて段階的に減額されます。
扶養控除の種類と金額を教えてください
一般扶養38万円、特定扶養（19〜22歳）63万円、老人扶養（70歳以上同居）58万円などがあります。このツールは一般扶養として1人38万円で計算しています。
所得税と住民税の違いは何ですか？
所得税は国税で5〜45%の超過累進課税、住民税は地方税で一律10%です。このツールは所得税のみを計算します。
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