🧰ツールボックス
🧾

インボイス・消費税計算

免税事業者・本則課税・簡易課税・2割特例の消費税納税額を比較。インボイス登録の検討にご活用ください。

事業情報

万円売上消費税: ¥600,000

本則課税の仕入税額控除の計算に使います。

万円仕入控除税額: ¥175,084
全て8%50/50全て10%

各方式の年間消費税納税額比較

免税事業者(インボイス未登録)

益税 ¥600,000を含む

¥0

売上比 0.0%

課税事業者(本則課税)

仕入税額控除 ¥175,084

¥424,916

売上比 7.1%

課税事業者(簡易課税・第5種(サービス業等))

みなし仕入率 50%

¥300,000

売上比 5.0%

2割特例(経過措置・2026年9月まで)最も有利

売上消費税の20%のみ納付

¥120,000

売上比 2.0%

インボイス登録有無による手取り比較

売上(税抜)+受取消費税 − 仕入経費(税込) − 消費税納付額

方式年間手取り(概算)差額
免税事業者¥4,600,000基準
本則課税¥4,175,084¥-424,916
簡易課税¥4,300,000¥-300,000
2割特例¥4,480,000¥-120,000

経過措置(2割特例)について

インボイス制度の導入に際して、免税事業者から課税事業者に転換した事業者向けに2割特例(納税額 = 売上消費税 × 20%)が設けられています。

適用期間: 2023年10月1日〜2026年9月30日の課税期間

この特例を使うと、実際の仕入を問わず売上消費税の20%のみ納付すればよいため、多くの場合に有利となります。

よくある質問

※ このシミュレーターは概算です。消費税の計算は8%・10%の混在取引を簡略化しています。2割特例の適用要件・終了時期は変更される場合があります。 軽減税率対象品目の比率や個別の取引状況によって実際の納税額は異なります。正確な申告は税理士または税務署にご確認ください。入力情報がサーバーに送信されることは一切ありません。